Informes de información sobre titularidad real
[Actualizado el 21 de marzo de 2025] -Todas las entidades creadas en Estados Unidos, incluidas las anteriormente conocidas como » empresas nacionales de declaración» (domestic reporting companies), y sus beneficiarios finales están ahora exentos del requisito de reportar información sobre beneficiarios finales (BOI) a la FinCEN . Las empresas extranjeras existentes que deben reportar su información sobre beneficiarios finales tienen al menos 30 días adicionales a partir de la fecha de publicación de la norma final provisional . Para más información, consulte el comunicado de prensa y la alerta .
Información sobre la titularidad real
¿Cuál es el nuevo requisito federal para las empresas en 2024?
NOTICIAS: «El requisito federal de que las empresas presenten un Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria (BOIR, por sus siglas en inglés) en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa ha sido suspendido temporalmente debido a una reciente sentencia de un tribunal federal el 3 de diciembre de 2024. El tribunal emitió una orden judicial de ámbito nacional por la que se suspendía el plazo de presentación de informes fijado anteriormente para el 1 de enero de 2025. Esto significa que actualmente las empresas no están obligadas a presentar el BOIR, evitando posibles sanciones como multas diarias o penas de prisión. Sin embargo, se espera que el gobierno recurra, por lo que el cumplimiento futuro puede seguir siendo necesario».
Sugerimos a todos nuestros clientes que presenten el informe antes de fin de año.
El Congreso aprobó la Ley de Transparencia Corporativa, de carácter bipartidista, para combatir el financiamiento ilícito. Esta ley exige que muchas empresas que operan en Estados Unidos revelen información sobre sus propietarios o controladores.
A partir del 1 de enero de 2024, numerosas empresas estadounidenses deben informar sobre sus beneficiarios finales (es decir, quienes poseen o controlan la empresa) a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), una agencia del Departamento del Tesoro de EE. UU. Este Informe de Información sobre Beneficiarios Finales (BOIR) solo debe presentarse una vez, a menos que la empresa necesite actualizar o corregir la información.
Detalles de propiedad
Identifica a las personas con un control o propiedad significativos de la empresa.
Presentación única
Obligatorio una vez, a menos que haya actualizaciones o correcciones necesarias.
Precisión de los datos
Garantiza la identificación y los registros precisos de los beneficiarios efectivos.
Antifraude
Diseñado para prevenir la financiación ilícita y las actividades fraudulentas.
Archivo confidencial
La información enviada se trata de forma segura y confidencial.
Mandato de cumplimiento
Obligatorio para muchas empresas que operan en EEUU.
Autoridad reguladora
Supervisado por la Red de Represión de Delitos Financieros (FinCEN).
Fecha de entrada en vigor
Los requisitos comienzan el 1 de enero de 2024.
Obligatorio vs. Exento
¿Quién tiene que informar?
Empresas nacionales declarantes
Sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y cualquier otra entidad creada mediante la presentación de un documento en una secretaría de estado o en cualquier oficina similar de EEUU.
Empresas declarantes extranjeras
Entidades (incluidas sociedades anónimas y sociedades de responsabilidad limitada) constituidas conforme a la legislación de un país extranjero que se han registrado para hacer negocios en Estados Unidos.
¿Quién NO está obligado a informar?
- Corredores y agentes financieros
- Empresas de servicios de transferencia o envío de dinero.
- Determinados bancos y sociedades de cartera bancaria.
- Grandes empresas con más de 5.000.000 $ de ventas brutas que tengan una oficina física operativa en EE.UU. y más de 20 empleados a tiempo completo.
¿Por qué las empresas tienen que informar al Departamento del Tesoro de EEUU?
En 2021, el Congreso aprobó la Ley de Transparencia Corporativa sobre una base bipartidista. Esta ley crea un nuevo requisito de información sobre la titularidad real como parte de los esfuerzos del gobierno estadounidense para dificultar que los malos actores oculten o se beneficien de sus ganancias mal habidas a través de sociedades ficticias u otras estructuras de propiedad opacas.
