Información sobre beneficiarios reales (BOI)
¿Cuál es el nuevo requisito federal para las empresas en 2024?
El Congreso aprobó la Ley de Transparencia Corporativa, de carácter bipartidista, para combatir la financiación ilícita. Esta ley obliga a muchas empresas que operan en Estados Unidos a revelar información sobre sus propietarios o controladores.
A partir del 1 de enero de 2024, numerosas empresas estadounidenses deben informar detalles sobre sus beneficiarios finales (las personas que, en última instancia, poseen o controlan la empresa) a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), una agencia dentro del Departamento del Tesoro de Estados Unidos. Este Informe de Información sobre Beneficiarios Finales (BOIR, por sus siglas en inglés) solo debe enviarse una vez, a menos que la empresa necesite actualizar o corregir la información.
Obligatorio vs. Exento
¿Quién tiene que informar?
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Empresas que presentan informes nacionales
Corporaciones, compañías de responsabilidad limitada y cualquier otra entidad creada mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar en los Estados Unidos. -
Empresas extranjeras que presentan informes
Entidades (incluidas corporaciones y compañías de responsabilidad limitada) constituidas bajo la ley de un país extranjero que se hayan registrado para realizar negocios en los Estados Unidos.
¿Quién NO está obligado a informar?
¿Por qué las empresas tienen que informar al Departamento del Tesoro de Estados Unidos?
En 2021, el Congreso aprobó de manera bipartidista la Ley de Transparencia Corporativa. Esta ley crea un nuevo requisito de información sobre los beneficiarios finales como parte de los esfuerzos del gobierno de Estados Unidos para dificultar que los malos actores oculten o se beneficien de sus ganancias ilícitas a través de empresas fantasma u otras estructuras de propiedad opacas.
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¿Cuando debo reportar?
Presentar su reporte con ITC es sencillo y seguro. FinCEN comenzó a aceptar reportes el 1 de enero de 2024. Las empresas que deben cumplir con esta norma deben presentar su informe inicial antes de las siguientes fechas límite:
Información sobre el beneficiario final
Preguntas frecuentes sobre el informe BOI
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¿Qué es el Informe BOI?
El informe BOI (Información propietarios beneficiarios) es un documento que identifica a los propietarios de una empresa, según lo exige FinCEN.
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¿Quién es el beneficiario de una empresa?
Un beneficiario es una persona que, ya sea directa o indirectamente: (1) ejerce un control sustancial sobre la empresa que informa, o (2) posee o controla al menos el 25% de los intereses de propiedad de la empresa que informa.
Una empresa que informa puede tener uno o más propietarios beneficiarios. -
¿Qué pasa si una empresa informante no presenta el BOIR?
Una persona que viole deliberadamente los requisitos de presentación de informes de BOI puede estar sujeta a sanciones civiles de hasta $500 por cada día que continúe la infracción. Esa persona también puede estar sujeta a sanciones penales de hasta dos años de prisión y una multa de hasta $10,000. Las posibles infracciones incluyen no informar deliberadamente la información sobre la titularidad, presentar deliberadamente información falsa sobre la titularidad o no corregir o actualizar deliberadamente la información sobre la titularidad informada previamente.
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¿Qué pasa si una empresa informante no presenta el BOIR?
Una persona puede ejercer un control sustancial sobre una empresa que presenta informes de cuatro maneras diferentes. Si la persona se encuentra en alguna de las siguientes categorías, está ejerciendo un control sustancial:
- La persona es un alto funcionario (el presidente de la empresa, el director financiero, el asesor jurídico general, la oficina del director ejecutivo, el director de operaciones o cualquier otro funcionario que desempeñe una función similar).
- La persona tiene autoridad para nombrar o destituir a determinados funcionarios o a la mayoría de los directores (u órgano similar) de la empresa que informa.
- El individuo es un importante tomador de decisiones para la empresa que informa.
- El individuo tiene cualquier otra forma de control sustancial sobre la empresa informante, como se explica con más detalle en la Guía de cumplimiento para Guía de cumplimiento para pequeñas entidades de FinCEN.
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Cómo puede ayudarle el ITC a preparar y presentar el BOIR
Su solicitud de cumplimiento de BOIR será realizada por ITC – International Trading Center LLC, con muchos años de experiencia en la gestión y presentación de información corporativa a entidades gubernamentales. Con el apoyo de ITC usted puede:
- Enviar BOIR
- Garantizar el cumplimiento
- Contacto individualizado
- Evite multas costosas (hasta $500 por día)
- Cumplimiento de recordatorios automáticos
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¿Quién está obligado a presentar el Informe BOI?
Todas las empresas que operan en los Estados Unidos deben presentar el Informe BOI a FinCEN. Esto incluye a los propietarios extranjeros.
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¿Qué es FinCEN?
FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) es una oficina del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos que recopila y analiza información sobre transacciones financieras para combatir el lavado de dinero y otros delitos financieros.
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¿Cuándo comenzó FinCEN a aceptar informes BOI?
FinCEN comenzó a aceptar informes BOI el 1 de enero de 2024.
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¿Qué información debe incluirse en el Informe BOI?
El Informe BOI debe incluir información sobre los propietarios beneficiarios de la empresa, incluidos sus nombres, direcciones, fechas de nacimiento y números de Seguro Social u otros detalles de identificación.
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¿Cuáles son los plazos para presentar el Informe BOI?
Las empresas informantes deben presentar sus informes BOI iniciales antes de las siguientes fechas límite:
- Empresas existentes: Si su empresa fue creada o registrada antes del 1 de enero de 2024, tendrá hasta el 1 de enero de 2025 para presentar el BOI.
- Empresas creadas en 2024: Si su empresa se crea o registra en 2024, debe informar BOI dentro de los 90 días calendario posteriores a recibir la notificación de que la creación o el registro de su empresa es efectivo, lo que ocurra primero.
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¿Con qué frecuencia debo presentar el Informe BOI?
El Informe BOI debe presentarse anualmente y cualquier cambio en la propiedad debe informarse rápidamente.
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¿Cuáles son las sanciones por no presentar el Informe BOI?
No presentar el Informe BOI o proporcionar información falsa puede dar lugar a sanciones importantes, incluidas multas (USD 500 por día) y cargos penales.
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¿Cómo puedo presentar el Informe BOI?
El Informe BOI se puede presentar electrónicamente a través del portal en línea de FinCEN. Si bien este servicio es gratuito, para garantizar un cumplimiento seguro y óptimo, Contacte con ITC para completar profesionalmente su BOIR.
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¿Puedo modificar un informe BOI enviado previamente?
Sí, se pueden realizar modificaciones a un Informe BOI presentado si hay cambios en la información o si es necesario corregir errores.
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¿Qué debo hacer si no estoy seguro si necesito presentar el Informe BOI?
Si no está seguro acerca de los requisitos de presentación, es mejor consultar con un asesor legal o comunicarse directamente con FinCEN para obtener orientación.
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¿Existen excepciones a los requisitos de presentación de informes del BOI?
Ciertas entidades, como grandes empresas operativas, entidades gubernamentales e instituciones financieras reguladas, pueden estar exentas de los requisitos de presentación de informes del BOI.
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¿Cómo utiliza FinCEN la información del Informe BOI?
FinCEN utiliza la información para mejorar la transparencia, combatir el lavado de dinero y prevenir delitos financieros identificando a las personas que en última instancia poseen y controlan las empresas.
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¿Cómo puede ayudar el ITC con el Informe BOI?
El ITC puede ayudar brindándole orientación sobre el cumplimiento, ayudando a preparar y presentar el Informe y asegurándose que toda la información requerida sea precisa y completa. El costo de la asistencia profesional es:
- $70 por un propietario beneficiario
- $120 para más de un propietario beneficiario
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¿Dónde puedo encontrar más información sobre los requisitos de informes del BOI?
Se puede encontrar más información en Sitio web de FinCEN or Contactar a ITC Consultar con un experto en cumplimiento o un asesor legal.
• $70 por un propietario beneficiario
• $120 para más de un propietario beneficiario